Kiểm soát nội bộ ngân hàng: Tùy tiện, mỗi nơi một kiểu

Công việc kiểm soát nội bộ là việc diễn ra rất thường ngày. Tuy nhiên, chính các ngân hàng lại đang tổ chức theo kiểu bó chân các kiểm soát nội bộ.

Kiem soat noi bo ngan hang Tuy tien moi noi mot kieu

Thiếu quy định?

Một trong những vấn đề mà các kiểm soát nội bộ rất hay than là hệ thống quy định nội bộ của ngân hàng. Ở nước ta, nhiều ngân hàng chưa chú trọng đến việc xây dựng hệ thống các văn bản nội bộ để điều chỉnh các hoạt động nghiệp vụ hoặc có xây dựng thì cũng rất chung chung, không khác gì văn bản của Ngân hàng Nhà nước áp dụng cho toàn hệ thống, mà không cụ thể hóa thành nét riêng biệt của ngân hàng.

Một ví dụ cho thấy, việc sử dụng chữ ký khắc dấu đang là một tranh cãi. Có được phép sử dụng trong các hoạt động ngân hàng hay không? Ở đây, hóa đơn giá trị gia tăng, séc... có quy định rất rõ ràng là không được phép sử dụng chữ ký con dấu thì khi bộ phận kiểm soát nội bộ phát hiện việc có thể có căn cứ nhắc lỗi. Nhưng, cũng không có nội dung nào yêu cầu không được sử dụng chữ ký khắc dấu trong các hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế... Vậy,  việc sử dụng có hợp pháp hay không?

Việc thiếu các quy định nội bộ sẽ dẫn đến nhiều công việc đường giải quyêt theo đường "tờ trình", tức là các vấn đề sẽ làm theo thói quen, không có quy định thành văn, và Ban Điều hành sẽ căn cứ theo tờ trình mà quyết, hay nói cách khác, công việc sẽ đúng nếu tờ trình được phê duyệt, còn không thì sai.

Và nói như một Phó Phòng Pháp chế của một ngân hàng thì: "Trình xin được gì thì xin, chứ quy định không có". Điều này sẽ dẫn đến nguy cơ "lạm quyền" của Ban Điều hành, không có luật lệ ràng buộc. Và liệu, khi đánh giá sự tuân thủ thì có cơ sở hay không?

Các ngân hàng mới thành lập hệ thống quy định yếu có thể hiểu được, nhưng có những ngân hàng thành lập tương đối lâu năm mà hệ thống văn bản nội bộ vẫn còn sơ xài, không chi tiết, không đầy đủ thì quả thực là đáng trách. Chính những điều này đang không chỉ bó chân kiểm soát nội bộ, mà còn bó chân cả kiểm toán nội bộ bởi vì không có hệ thống chuẩn thì giám sát tuân thủ như thế nào?

Trong lĩnh vực ngân hàng, nhiều mảng ranh giới đúng và sai rất mong manh nên nếu quy định lờ mờ thì ranh giới này lại càng mỏng và dễ bị dẫn đến thành rủi ro.

Kiểm soát nội bộ ngồi ở đâu?

Đây cũng lại đang là một câu trả lời rất khó đối với các ngân hàng. Hiện nay, hai mô hình chủ yếu là Kiểm soát nội bộ chỉ có trên hội sở và phân công về đi kiểm tra chi nhánh và thứ hai là mỗi chi nhánh có bộ phận kiểm soát nội bộ riêng. Mô hình thứ hai khiến cho hệ thống không thông suốt về không gian địa lý và chịu nhiều ảnh hưởng của chi nhánh. Tuy nhiên, nó cũng có ưu điểm là vươn tới được từng chi nhánh, hàng ngày, hàng giờ ở chi nhánh.

Tuy nhiên, nhiều ngân hàng đang nghiêng về mô hình tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ thống nhất từ trên xuống dưới. Nếu chỉ đặt ở hội sở, và toàn bộ chuyên viên làm việc ở hội sở thì dẫn đến tình trạng là một năm có thể chỉ kiểm tra được 1 lần chi nhánh, do cách trở về mặt địa lý.

Để khắc phục hiện tượng này, các ngân hàng đã bắt đầu bố trí kiểm soát nội bộ ngồi tại các chi nhánh, nhưng biên chế thuộc về hội sở. Mô hình này đang tỏ ra có một số hiệu quả nhất định khi kiểm soát nội bộ vẫn độc lập với chi nhánh, vẫn đảm bảo theo dõi được các công việc tại chi nhánh.

Nhưng trên thực tế, phát sinh một vấn đề là các ngân hàng đang có xu hướng xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng tập trung, nên chắc chắn việc bố trí  kiểm soát nội bộ mảng tín dụng ở chi nhánh là không cần thiết, chỉ bổ trí lực lượng kiểm soát sau để kiểm tra chứng từ kế toán...

Nhìn chung, mô hình kiểm soát nội bộ trực thuộc hội sở hay chi nhánh vẫn đang tiếp tục phải bàn và tiếp tục hoàn thiện. Việc này thể hiện qua việc chức năng, cơ cấu tổ chức của các đơn vị kiểm soát nội bộ, đặc biệt là kiểm soát sau hay bị thay đổi, từ trực thuộc Khối này sang khối Khác, từ trung tâm này sang trung tâm khác...

Bản thân công tác kiểm soát nội bộ cũng không phải là vị trí "hot" trong ngân hàng bởi vì tính chất công việc đặc thù cần sự tỷ mẩn, cận thận, sự nhàm chán dễ bắt gặp do  phải lặp đi lặp lại công việc, do tính kép kín ngồi ở bộ phận back-office. Bản thân chế độ dành cho bộ phận kiểm soát nội bộ không phải là cao. Điều này sẽ dễ dẫn đến việc phải thay người ở bộ phận kiểm soát nội bộ nhiều, đào tạo lại rất mất thời gian, công sức của ngân hàng.

Các ngân hàng cần phải dựa vào mô hình tổ chức, chiến lược phát triển của mình để tổ chức mô hình kiểm soát nội bộ cho phù hợp với đặc thù ngân hàng, nhưng phải tuân theo nguyên tắc: kiểm soát nội bộ cần phải tham gia vào các quy trình nghiệp vụ hàng ngày của ngân hàng để kịp thời phát hiện, xử lý các rủi ro khi cần thiết. Nhưng muốn thế, phải trao quyền cho các chuyên viên, kiểm soát viên nội bộ cần thiết và bản thân lực lượng này cũng phải rèn luyện bản lĩnh với trách nhiệm đảm bảo sự an toàn cho ngân hàng.

Vietbao.vn (Theo NDHmoney)

Video nổi bật

Hiện trường động đất 7,9 độ Richter, 150 người chết ở Nepal
00:00 / --:--

TIN Kinh Tế NỔI BẬT

Sáp nhập ngân hàng: Quyền lợi của cổ đông nhỏ bị thiệt

Trong các thương vụ sáp nhập, tỷ lệ chuyển đổi cổ phiếu luôn được xem là vấn đề quan trọng nhất. Thế nhưng, với một số thương vụ sáp nhập, nếu giữ 2 ngân hàng cùng chung dáng dấp chủ sở hữu, thì sẽ có nhiều bất lợi cho cổ đông nhỏ.

"Sốc" vì tiền điện tăng, cách tính quá bí hiểm

 Những tờ hóa đơn tiền điện tháng đầu tiên sau khi áp dụng khung giá điện mới tăng thêm 7,5% đã về tới tay người dân.Không ít hộ tiêu dùng điện thấy ngỡ ngàng, thậm chí là “sốc” với hóa đơn điện.

Chênh lệch 2% là xuất hiện vàng lậu

Việt Nam không còn sản xuất vàng miếng, năm qua cũng không nhập khẩu vàng nguyên liệu… nhưng điều đó không có nghĩa là nhu cầu vàng trong dân đột ngột giảm đi 70%-80%.

Nhận xét tin Kiểm soát nội bộ ngân hàng: Tùy tiện, mỗi nơi một kiểu

Ý kiến bạn đọc

Viết phản hồi

Bạn có thể gửi nhận xét, góp ý hay liên hệ về bài viết Kiểm soát nội bộ ngân hàng: Tùy tiện, mỗi nơi một kiểu bằng cách gửi thư điện tử tới Lien He Bao Viet Nam. Xin bao gồm tên bài viết Kiem soat noi bo ngan hang Tuy tien moi noi mot kieu ở dạng tiếng Việt không dấu. Hoặc Kiểm soát nội bộ ngân hàng: Tùy tiện, mỗi nơi một kiểu ở dạng có dấu. Bài viết trong chuyên đề Tài Chính của chuyên mục Kinh Tế.

internal bank control: Casually, each a kind
of internal control, the bank's branch system, regulation , work, organization, models, documents, articles, city, date, current

jobs of internal control is very normal place. However, the banks are organized according to the type of bound feet internal control ..

CÓ THỂ BẠN QUAN TÂM
Xem tiếp: Kinh Tế


  • Thoi su tuan qua Can bo cam dau nhom toi pham
    Thời sự tuần qua: Cán bộ cầm đầu nhóm tội phạm

    Bộ Y tế đề xuất bổ sung 'quyền được chết'; Kinh hoàng Sapa: Khách sạn 3 sao chém 46 triệu ngủ đêm 30/4; Chi 120 triệu cho quản giáo để gọi điện trong tù; Hà Nội: Nữ giám đốc bị sát hại tại nhà; Hỗn loạn chưa từng có ngày công viên nước miễn phí; Cán bộ thuế cầm đầu ổ nhóm tội phạm...là những thông tin thời sự nổi bật tuần qua.

  • Thoi su 24h234 Dung chua benh kieu ban on
    Thời sự 24h(23/4): "Đừng chữa bệnh kiểu ban ơn!'

    Bộ Y tế đề xuất bổ sung 'quyền được chết'; Bê bết Phương Nam, Trầm Bê làm lớn ở Sacombank; Sai sót trong pano kỷ niệm ngày 30/4 tại Hà Nội; Chi 120 triệu cho quản giáo để gọi điện trong tù; Mất trộm 1,4 tỷ đồng trong két sắt siêu thị Maximart ...là những thông tin thời sự nổi bật trong ngày 23/4.

  • Thoi su 24h224 Can bo cam dau nhom toi pham
    Thời sự 24h(22/4): Cán bộ cầm đầu nhóm tội phạm

    Hà Nội: Đâm chết người giữa phố, xe khách bỏ chạy; Rúng động Hà Tĩnh: Vợ chồng 8X lừa đảo 120 tỷ; Bộ Y tế đề xuất bổ sung 'quyền được chết'; Nhóm thanh niên sàm sỡ tại CV nước Hồ Tây có thể bị xử lý; Xà cừ đổ trên phố Hà Nội, một nữ sinh bị thương; Bóc mẽ hoa hậu tự phong và người mẫu chém gió... là những thông tin thời sự nổi bật trong ngày 22/4.

  • Thoi su 24h214 Ke giet nu giam doc la chong
    Thời sự 24h(21/4): Kẻ giết nữ giám đốc là chồng

    Hà Nội tái khẳng định xét tuyển vào lớp 6; Danh sách người mẫu bán dâm cho đại gia… rất dài; Trang phục hở táo bạo của diva U50 Hồng Nhung; Xe chở bia gặp nạn, bia tràn ngập mặt đường; Đâm xe kinh hoàng tại Tây Nguyên, 6 người chết; Đường dây mua bán trẻ sơ sinh ở Sài Gòn lãnh án...là những thông tin thời sự nổi bật trong ngày 21/4.

  • Thoi su 24h204 Hon loan hiem co tai CV nuoc Ho Tay
    Thời sự 24h(20/4): Hỗn loạn hiếm có tại CV nước Hồ Tây

    Kể lại cảnh hỗn loạn hiếm có tại công viên nước Hồ Tây; Khánh Thi tự tin khỏa thân bên người tình trẻ; Liệt sĩ trở về sau 50 năm hy sinh; Hà Nội: Nữ giám đốc bị sát hại tại nhà; Hạ sát PGĐ ngân hàng vì bị sỉ nhục…không tìm được gái...là những thông tin thời sự nổi bật trong ngày 20/4.

  • Ket cuc buon cua thu uong ruou trong gioi tre
    Kết cục buồn của “thú” uống rượu trong giới trẻ

    Giữa mâm chỉ bày vỏn vẹn bát nước chấm, hai chục chiếc chân vịt luộc vừa được mua với giá 20 nghìn đồng nhưng chai rượu voodka cỡ lớn của Thủy (nam sinh trường Đại học Xây dựng Hà Nội) và nhóm bạn đã vơi đi phân nửa...

  • Hon loan o cong vien nuoc Ho Tay
    Hỗn loạn ở công viên nước Hồ Tây

    Chen lấn, xô đẩy, bất chấp nguy hiểm trèo rào chỉ vì được tắm miễn phí sẽ đem đến những bài học xấu xí cho trẻ nhỏ...

  • Tranh cai quy dinh nop tien de thoat an tu hinh
    Tranh cãi quy định nộp tiền để thoát án tử hình

    Nhận thức của xã hội và cả thẩm phán về mục đích áp dụng hình phạt là nhằm trừng trị, răn đe hơn là giáo dục phòng ngừa. ------------ Xem thêm: Tranh cãi quy định nộp tiền để thoát án tử hình, http://vietbao.vn/tp/Tranh-cai-quy-dinh-nop-tien-de-thoat-an-tu-hinh/10916606/ Tin nhanh Việt Nam ra thế giới vietbao.vn

  • Phi cong va tiep vien VNA bi bat tai Han Quoc
    Phi công và tiếp viên VNA bị bắt tại Hàn Quốc

    Cục Hàng không VN đang tiến hành rà soát lại tất cả các khâu soi chiếu an ninh tại Cảng Hàng không Quốc tế Nội Bài để lãm rõ nguyên nhân phi công và tiếp viên Vietnam Airlines có thể “qua mặt” anh ninh vận chuyển 6kg vàng từ..

  • Dieu chinh gia dich vu y te
    Điều chỉnh giá dịch vụ y tế

    Theo phân tích từ Bộ Y tế, việc điều chỉnh giá dịch vụ y tế, đối với người bệnh có thẻ bảo hiểm y tế (BHYT) được lợi đầu tiên vì được thụ hưởng dịch vụ y tế chất lượng tốt hơn...

  • Tin An ninh Phap luat tuan qua 1904 2504
    Tin An ninh - Pháp luật tuần qua (19/04 - 25/04)

    Tranh cãi quy định nộp tiền để thoát án tử hình; “Ngáo đá” và những hành vi cuồng loạn; Đại gia mua dâm người mẫu: Có gan chơi không có gan chịu; Cảnh báo: Trộm đột nhập đã vào “mùa”; Tử hình sát thủ tuổi 20 liên tiếp cướp, giết 3 người; Phút ăn năn của nữ sinh cầm dao đâm bạn để trả thù cho em gái;......là những tin đáng chú ý trong tuần.

  • Tong hop Doi song tuan qua 194 254
    Tổng hợp Đời sống tuần qua (19/4 - 25/4)

    Trào lưu nhắn tin "Em yêu anh" gửi chồng đang tạo nên cơn sốt khắp cộng đồng mạng; Vụ hỗn loạn ở CV nước Hồ Tây và những bài học rút ra cho các bậc phụ huynh; Những câu chuyện tình cảm động; Những tấm gương người tốt việc tốt trong đời sống; Nhiều câu chuyện đáng suy ngẫm cùng rất nhiều những thông tin an toàn thực phẩm đáng chú ý tuần qua...

  • Nghin le chuyen tuan qua 1904 2504
    Nghìn lẻ chuyện tuần qua (19/04 - 25/04)

    Hỗn loạn ở công viên nước Hồ Tây; Ngành Y kỳ vọng đổi màu trang phục để bác sĩ không bị oan; Bộ Y tế đề xuất bổ sung quyền được chết; Công bố đường dây nóng phản ánh giao thông dịp nghỉ lễ 30/4; Những hình ảnh lịch sử ngày 30/4... là những tin tức nổi bật được dư luận quan tâm trong tuần qua.

  • Su kien quoc te noi bat 194 254
    Sự kiện quốc tế nổi bật (19/4 - 25/4)

    Thảm họa lật thuyền khiến 900 người chết ở Địa Trung Hải; Thủ tướng Hàn Quốc, Lee Wan-koo đã tuyên bố từ chức; các hành động hung hăng của Trung Quốc trên biển Đông và phản ứng của Mỹ - Nhật.... là những tin tức chính trong tuần qua.

  • Toan canh kinh te tuan 1904 25042015
    Toàn cảnh kinh tế tuần 19/04 - 25/04/2015

    Thanh tra Tổng Cục Thuế vừa yêu cầu Metro phải giảm lỗ 335 tỷ đồng, truy thu thuế tới 62 tỷ đồng theo đó tổng giá trị vi phạm cần xử lý đã lên tới 507 tỷ đồng, người dân đang rất "sốc" khi nhận được hóa đơn tiền điện tháng 4 vì số tiền phải trả thêm quá nhiều tiền so với tháng trước dù cùng số tiêu thụ, năm 2014 ngành đường sắt thu được 400 tỉ nhưng chi lên tới 2.000 tỉ đồng/năm gấp 5 lần khoản thu, ------------ Xem thêm: Toàn cảnh kinh tế tuần 19/04 - 25/04/2015, http://vietbao.vn/Kinh-te/Toan-canh-kinh-te-tuan-1904-25042015/2147556119/47/ Tin nhanh Việt Nam ra thế giới vietbao.vn